НЧОУ ДПО «САМАРСКАЯ МОЛОДЕЖНАЯ АВТОМОБИЛЬНАЯ ГИМНАЗИЯ»

Телефоны: 8-927-685-97-97 (ЕДИНЫЙ); 231-34-08 (ул.Нагорная, д.143); 972-93-18 (ул.Зои Космодемьянской, д.21); 972-95-79 , 8-927-692-95-79 (ул.Ташкентская, 98); 990-22-38 (п.Зубчаниновка, ул.Воеводина, д.6); 989-22-81 (Мкр. Крутые Ключи, д.71.); 8-960-814-44-07 (п.Богдановка, ул.Конычева, д.20).

Обучение / Полезная информация

Сведения об организации

     8-927-685-97-97

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение

 

 

           АВТОГИМНАЗИЯ является образовательным учреждением, а это значит что, оплата произведенная Вами за обучение подлежит социальному налоговому вычету. Вернуть эти деньги вполне реально, мы расскажем Вам как это сделать.

           На возврат средств, потраченных на обучение, может рассчитывать официально трудоустроенное лицо, с дохода которого взимается 13%-ый налог. Необходимым условием является наличие платежных чеков/квитанций, фактически подтверждающих осуществление оплаты за обучение непосредственно налогоплательщиком. Оформление налогового вычета за обучение в автошколе за супруга или третье лицо не предусмотрено законодательством.

           Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

  • собственное обучение любой формы обучения (дневная, вечерняя, заочная, иная);
  • обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;
  • обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;
  • обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;
  • обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

          Порядок предоставления социального налогового вычета по расходам на обучение установлен п. 2 ст. 219 НК РФ.

          Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения.

          Статус образовательного учреждения и типы образовательных учреждений определены Законом РФ от 10.07.1992 №3266-1 «Об образовании».

           При наличии лицензии или иного документа, подтверждающего право на ведение образовательного процесса, вычет можно получить по расходам на обучение не только в автошколе, но и в других образовательных учреждениях, в том числе:

  • детский сад;
  • школа;
  • учреждение дополнительного образования взрослых (например, курсы повышения квалификации, учебный центр службы занятости, ВУЗ, центр изучения иностранных языков и т.п.);
  • учреждение дополнительного образования детей (например, детская школа искусств, музыкальная школа, детско-юношеская спортивная школа и т.п.).

             Социальный налоговый вычет можно получить по расходам на обучение не только в государственном (муниципальном), но и в частном учреждении. При этом Налоговый кодекс не ограничивает возможность реализации права выбора образовательного учреждения только российскими образовательными учреждениями.

50 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на обучение собственных или подопечных детей, учитываемых при исчислении социального вычета.

120 000 рублей в год – максимальная сумма расходов на собственное обучение, либо обучения брата или сестры, в совокупности с другими расходами налогоплательщика (оплата своего лечения (лечения членов семьи) за исключением дорогостоящего лечения, уплата пенсионных (страховых) взносов и дополнительных взносов на накопительную часть трудовой пенсии).

 

ПРИМЕР РАСЧЕТА

              Для лучшего понимания сухого текста закона мы приведем следующий пример.

              Допустим Вы, либо Ваш ребенок записались на обучение в автошколу, оплатив по договору 24 000 рублей. Исходя из нормы закона, гражданин вправе воспользоваться социальным налоговым вычетом, при условии, что он получал доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, Вы имеет право вернуть 13% от стоимости обучения в автошколе, что в свою очередь составит - 3120 рублей (на основании приведенного примера).

              Подать документы на получение социального налогового вычета можно в год, следующий за годом оплаты. Возможны и более поздние сроки, но не более трех лет с момента оплаты.

              Например, если вы оплачивали обучение в автошколе и не подавали документы для получения налогового вычета, тогда сейчас в 2014 г. вы сможете вернуть себе деньги только за 2011, 2012 и 2013 годы.

              Или Вы учились в 2013 году, вам можно подавать декларацию 3-НДФЛ за 2013 году в 2014, 2015 и 2016 годах. В 2017 году «вспоминать» о том, можно вернуть налог за 2013 год будет уже поздно.

              Для того чтобы воспользоваться своим правом на налоговый вычет по расходам на оплату обучения, налогоплательщику необходимо:

  1. Заполнить налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ) по окончании года, в котором была осуществлена оплата обучения.
  2. Получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
  3. Подготовить копию договора с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг, в котором указаны реквизиты лицензии на осуществление образовательной деятельности (при отсутствии в договоре реквизитов лицензии необходимо предоставить ее копию),а в случае увеличения стоимости обучения – копию документа, подтверждающего данное увеличение, например, дополнительное соглашение к договору с указанием стоимости обучения.
  4. Если производилась оплата обучения собственного или подопечного ребенка, брата или сестры, необходимо дополнительно предоставить копии следующих документов:
    • справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году (если этот пункт отсутствует в договоре с образовательным учреждением на оказание образовательных услуг);
    • свидетельство о рождении ребенка;
    • документы, подтверждающие факт опекунства или попечительства – договор об осуществлении опеки или попечительства, или договор об осуществлении попечительства над несовершеннолетним гражданином, или договор о приемной семье (если налогоплательщик потратил деньги на обучение своего подопечного);
    • документы, подтверждающие родство с братом или сестрой (если оплачивалось обучение брата или сестры).
  5. Подготовить копии платежных документов, подтверждающих фактические расходы налогоплательщика на обучение (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платежные поручения и т.п.).
  6. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение социального налогового вычета по расходам на обучение.

           *В случае если в предоставленной налоговой декларации исчислена сумма налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией необходимо подать в налоговый орган заявление на возврат НДФЛ в связи с расходами на обучение.

          Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки (п.6 ст.78 Налогового кодекса).

          Более подробную информацию о получении социального налогового вычета можно получить На официальном сайте налоговой инспекции -  nalog.ru